加拿大税务局（CRA）近日发布的2025年税务调整的主要内容，新的税率和免税金额自2025年1月1日起生效。
而部分福利金额（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）的调整将从2025年7月1日开始实施，与这些福利的计划年度一致。
2025年，加拿大的五档联邦税率调整后为：
·$0至$55,375收入: 15%
·超过$55,375至$114,750: 20.5%
·超过$114,750至$177,882: 26%
·超过$177,882至$253,414: 29%
·超过$253,414: 33%
此外，各省也有自己的税收档次，大多数将按各自的通胀调整系数进行调整。
基本个人免税额（BPA）
2025年，BPA将上调至$16,129。这意味着个人年收入不超过$16,129时无需缴纳联邦税。若收入超过此金额，免税额度对应的抵税额为$2,419（按15%的最低税率计算）。
加拿大养老金计划（CPP）
2025年，员工和雇主的CPP缴费率保持在5.95%。“年度最高供款收入”（YMPE）将提升至$71,300，基本豁免额保持为$3,500。
这意味着每位员工或雇主的最高供款金额将为$4,034.10，自雇人士的缴费率为11.9%，最高供款金额为$8,068.20。
此外，2024年起引入了“年度附加最高供款收入”（YAMPE）这一新标准，用于年收入超过YMPE的部分。
2025年，第二供款收入上限为$81,200，对应的附加供款率为4%（自雇人士为8%），员工和雇主的最高附加供款金额分别为$396。
就业保险（EI）
2025年，EI缴费率为1.64%（魁北克为1.31%），适用于最高可投保收入$65,700。员工最高缴费额为$1,077.48（魁北克为$860.67）。
免税储蓄账户（TFSA）限额
2025年，TFSA年限额维持在$7,000。
根据通胀调整，当前累积限额尚未达到下一个$500增量，因而维持现有水平。
注册退休储蓄计划（RRSP）限额
2025年的RRSP供款限额上调至$32,490，高于2024年的$31,560。
供款额为2024年收入的18%，上限为$32,490，并可叠加2024年未使用的供款额度。
老年保障金（OAS）
2025年，OAS的回扣门槛提高至$93,454。
如果个人收入高于此门槛，其OAS金额将相应减少。
规定利率
2025年第一季度的规定利率下调至4%。对于CRA退款，利率比基础利率高2个百分点，为6%。若欠税，则适用比基础利率高4个百分点的利率，即8%。
通过了解以上2025年主要税务调整内容，个人和企业可提前规划财务，以更好地应对新一年的税务变化。
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